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政策丨財政部開展資產(chǎn)評估行業(yè)專項整治
，重點整治資格掛靠等五大方面

時間：2021-10-25 09:04:19  來源：城望集團  作者：城望集團  已閱：0次

關(guān)于開展資產(chǎn)評估行業(yè)專項整治工作的通知

財資函〔2021〕12號


各省、自治區(qū)、直轄市

、計劃單列市財政廳（局）
，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財政局
，各省
、自治區(qū)
、直轄市
、計劃單列市資產(chǎn)評估協(xié)會：


為加強資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估師的監(jiān)督管理

，切實規(guī)范資產(chǎn)評估市場秩序，凈化資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)環(huán)境
，財政部決定開展資產(chǎn)評估行業(yè)專項整治工作?div id="jpandex" class="focus-wrap mb20 cf">，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：


一、工作重點


（一）整治資產(chǎn)評估師將資格掛靠在資產(chǎn)評估機構(gòu)但并不實際執(zhí)業(yè)

，以及資產(chǎn)評估師不在資產(chǎn)評估機構(gòu)專職執(zhí)業(yè)等行為
。


（二）整治資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估師超出勝任能力執(zhí)業(yè)、嚴重影響評估質(zhì)量的行為

。重點檢查本年度內(nèi)出具200份以上資產(chǎn)評估報告的資產(chǎn)評估師及其所在資產(chǎn)評估機構(gòu)
；資產(chǎn)評估師數(shù)量不足5名、承接國有資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)并出具資產(chǎn)評估報告的資產(chǎn)評估機構(gòu)
；資產(chǎn)評估師數(shù)量不足30名
、承接證券評估業(yè)務(wù)并出具資產(chǎn)評估報告的資產(chǎn)評估機構(gòu)；近三年來資本無序擴張
、法人股占比超過30%的新增資產(chǎn)評估機構(gòu)
。


（三）整治已在市場監(jiān)管部門取得營業(yè)執(zhí)照、但未在財政部門完成備案或者提供的監(jiān)管信息不符合要求的資產(chǎn)評估機構(gòu)及其分支機構(gòu)。


（四）整治資產(chǎn)評估機構(gòu)或資產(chǎn)評估師通過網(wǎng)絡(luò)平臺或者其他媒介售賣資產(chǎn)評估報告的行為

。


（五）整治資產(chǎn)評估機構(gòu)質(zhì)量控制制度

、內(nèi)部管理制度和職業(yè)風險基金管理制度不健全、制度執(zhí)行不到位的行為
。


二

、工作安排


（一）組織自查。


省級財政部門和地方資產(chǎn)評估協(xié)會組織資產(chǎn)評估機構(gòu)開展自查

，自查范圍包括資產(chǎn)評估師掛名或不在資產(chǎn)評估機構(gòu)專職執(zhí)業(yè)行為
；資產(chǎn)評估機構(gòu)在評估程序履行、評估專業(yè)人員委派
、評估報告內(nèi)部復核等方面是否存在重大缺陷
，是否承接承做了與自身規(guī)模、執(zhí)業(yè)能力
、風險承擔能力不匹配的業(yè)務(wù)
；資產(chǎn)評估機構(gòu)是否存在資產(chǎn)評估師年度內(nèi)出具200份以上資產(chǎn)評估報告，資產(chǎn)評估師數(shù)量不足5名
、承接國有資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)并出具報告
，資產(chǎn)評估師數(shù)量不足30名、承接證券評估業(yè)務(wù)并出具報告
，近三年來資本無序擴張
、法人股占比超過30%等情形；資產(chǎn)評估機構(gòu)及其分支機構(gòu)是否按照《資產(chǎn)評估法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》規(guī)定領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照
、通過資產(chǎn)評估機構(gòu)備案信息管理系統(tǒng)錄入資產(chǎn)評估專業(yè)人員等監(jiān)管信息;資產(chǎn)評估機構(gòu)或資產(chǎn)評估師是否存在通過網(wǎng)絡(luò)平臺售賣資產(chǎn)評估報告的情形
；資產(chǎn)評估機構(gòu)質(zhì)量控制制度、內(nèi)部管理制度和職業(yè)風險基金管理制度的建設(shè)情況
，制度是否健全
、執(zhí)行是否到位。


資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當認真核實相關(guān)情況

，于2021年10月29日前將自查報告提交省級財政部門或地方資產(chǎn)評估協(xié)會
。備案證券評估機構(gòu)將自查報告提交中國資產(chǎn)評估協(xié)會。


（二）開展檢查

。


財政部門和資產(chǎn)評估協(xié)會對資產(chǎn)評估機構(gòu)提交的自查報告進行梳理分析

，根據(jù)本地區(qū)和行業(yè)的實際情況，開展檢查工作
。


結(jié)合勞動合同簽訂、工資發(fā)放情況

、社會保險繳納
、人事檔案存放等事項，檢查掛靠在資產(chǎn)評估機構(gòu)但并不實際執(zhí)業(yè)
、資產(chǎn)評估師不在資產(chǎn)評估機構(gòu)專職工作等問題
。


結(jié)合資產(chǎn)評估機構(gòu)自查報告和評估行業(yè)業(yè)務(wù)報備情況進行篩選

，確定重點檢查對象。重點檢查年度內(nèi)出具200份以上報告的資產(chǎn)評估師及其所在資產(chǎn)評估機構(gòu)
，不足5名資產(chǎn)評估師承接國有資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)并出具報告
、不足30名資產(chǎn)評估師承接證券評估業(yè)務(wù)并出具報告的資產(chǎn)評估機構(gòu)，法人股占比超過30%的資產(chǎn)評估機構(gòu)
。


結(jié)合省級市場監(jiān)管部門和省級財政部門建立的信息共享交換機制

，省級財政部門和地方資產(chǎn)評估協(xié)會對數(shù)據(jù)交換信息進行梳理，分析已取得營業(yè)執(zhí)照
、其經(jīng)營范圍包括“資產(chǎn)評估”或“資產(chǎn)評估專業(yè)服務(wù)”表述的資產(chǎn)評估機構(gòu)名單
，篩選出取得營業(yè)執(zhí)照但未到財政部門錄入監(jiān)管信息的資產(chǎn)評估機構(gòu)名單。


結(jié)合網(wǎng)購平臺搜索或接受社會舉報等方式得到網(wǎng)絡(luò)售賣資產(chǎn)評估報告的資產(chǎn)評估機構(gòu)或資產(chǎn)評估師名單

，檢查資產(chǎn)評估報告是否按資產(chǎn)評估報告編碼制度進行統(tǒng)一編碼
，對網(wǎng)絡(luò)售賣資產(chǎn)評估報告的資產(chǎn)評估機構(gòu)和購買資產(chǎn)評估報告的單位進一步核查取證，形成整治名單
。


結(jié)合資產(chǎn)評估機構(gòu)自查報告

，檢查資產(chǎn)評估機構(gòu)質(zhì)量控制制度、內(nèi)部管理制度和職業(yè)風險基金管理制度的建立情況和制度執(zhí)行情況
，是否按規(guī)定計提職業(yè)風險基金或購買職業(yè)責任保險
。


（三）處理處罰。


財政部門和資產(chǎn)評估協(xié)會依據(jù)《資產(chǎn)評估法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》等規(guī)定

，對存在違規(guī)行為的資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估師依法作出行政處罰或行業(yè)懲戒
，并公開曝光檢查處理結(jié)果。


對掛靠或不在資產(chǎn)評估機構(gòu)專職執(zhí)業(yè)的資產(chǎn)評估師依法取消執(zhí)業(yè)會員登記

，并將人員名單予以公告
。


對不符合《資產(chǎn)評估法》和《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》規(guī)定條件的資產(chǎn)評估機構(gòu)和分支機構(gòu)，要求相關(guān)資產(chǎn)評估機構(gòu)和分支機構(gòu)按期完成整改

。對未按期完成整改的資產(chǎn)評估機構(gòu)和分支機構(gòu)
，由地方財政部門責令改正；拒不改正的
，責令停業(yè)
，可以并處一萬元以上五萬元以下罰款。


對已取得營業(yè)執(zhí)照

、但未到財政部門錄入監(jiān)管信息的資產(chǎn)評估機構(gòu)和分支機構(gòu)
，各省級財政部門應(yīng)當通知相關(guān)資產(chǎn)評估機構(gòu)或分支機構(gòu)盡快錄入相關(guān)信息，納入財政部門行政監(jiān)管范圍
。


對資產(chǎn)評估機構(gòu)在網(wǎng)絡(luò)平臺售賣的資產(chǎn)評估報告認定為虛假評估報告的

，由財政部門責令停止從業(yè)六個月以上一年以下；有違法所得的，沒收違法所得
，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款
；情節(jié)嚴重的，由市場監(jiān)管管理部門吊銷營業(yè)執(zhí)照
；構(gòu)成犯罪的
，依法追究刑事責任。


對資產(chǎn)評估機構(gòu)質(zhì)量控制制度

、內(nèi)部管理制度和職業(yè)風險基金管理制度不健全
，沒有按規(guī)定計提職業(yè)風險基金或購買職業(yè)責任保險的，由財政部門責令改正
，并予以警告
。


對在專項整治中發(fā)現(xiàn)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題，納入下一年度各級財政部門和資產(chǎn)評估協(xié)會開展的執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查中重點檢查

。


三

、建立長效工作機制


2021年12月31日前，各省級財政部門和地方資產(chǎn)評估協(xié)會上報專項整治工作報告

。財政部
、中國資產(chǎn)評估協(xié)會匯總形成全國資產(chǎn)評估行業(yè)整治工作總結(jié)，建立長效機制
，探索利用信息化手段監(jiān)測跟蹤
，對資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估師開展日常提醒和約談。


四

、工作要求


（一）強化組織領(lǐng)導

。


各省級財政部門和地方資產(chǎn)評估協(xié)會要充分認識此次整治工作的重要意義，提高政治站位

，統(tǒng)一思想認識
，強化組織領(lǐng)導，成立工作專班
，周密抓好實施
，切實把各項整治措施落到實處，確保整治工作取得實效
。在整治工作中遇到的新問題
、新情況，各省級財政部門和地方協(xié)會要及時向財政部
、中國資產(chǎn)評估協(xié)會報告
。


（二）接受社會監(jiān)督。


各省級財政部門和地方協(xié)會要通過開設(shè)舉報郵箱

、電話等方式
，鼓勵社會公眾為資產(chǎn)評估行業(yè)整治工作提供舉報線索
，各省級財政部門和地方資產(chǎn)評估協(xié)會要及時核實查處。


（三）加強信息報送

。


建立信息報送機制，各省級財政部門與地方資產(chǎn)評估協(xié)會

，每兩周將有關(guān)整治工作進展和突出案例報送財政部
、中國資產(chǎn)評估協(xié)會。財政部將加強工作指導
，通過座談
、調(diào)研、核查等方式
，選擇部分省市進行實地督導
。整治工作結(jié)束后，將對各省市工作開展情況和取得成效進行通報
。

　　財  政  部

　　2021年10月21日