投資決策失當(dāng)、國(guó)企改革滯后 、資產(chǎn)家底不清……19省披露國(guó)企審計(jì)情況
時(shí)間：2025-09-05 15:12:41 來(lái)源：城望集團(tuán) 作者：城望集團(tuán) 已閱：0次
近日，北京、重慶、甘肅、廣東、海南、河北、湖北、湖南、吉林、江西、遼寧、內(nèi)蒙古、青海、山東、上海、四川、天津、云南、浙江等19個(gè)?div id="jfovm50" class="index-wrap">。▍^(qū)、市）相繼披露審計(jì)工作報(bào)告。
審計(jì)報(bào)告披露的問(wèn)題
在國(guó)企審計(jì)方面，審計(jì)報(bào)告披露出資產(chǎn)質(zhì)量不實(shí)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)突出、改革任務(wù)滯后、監(jiān)管體系薄弱等突出問(wèn)題，亟需系統(tǒng)治理。一、資產(chǎn)家底不清、管理粗放北京2戶企業(yè)漏報(bào)錯(cuò)報(bào)房屋37處5.14萬(wàn)㎡；湖北7戶企業(yè)37.51萬(wàn)㎡房產(chǎn)未辦證或未入賬。海南1戶企業(yè)下屬14家公司未經(jīng)評(píng)估出租資產(chǎn)1927.61萬(wàn)元；內(nèi)蒙古4172.22萬(wàn)㎡房產(chǎn)、3.26萬(wàn)㎡土地未辦證。二、會(huì)計(jì)信息失真、資金損失北京6戶企業(yè)因提前或推遲確認(rèn)損益等造成31.16億元資產(chǎn)或損益不實(shí)；上海3戶企業(yè)利潤(rùn)不實(shí)17.91億元。內(nèi)蒙古8戶企業(yè)通過(guò)虛假貿(mào)易虛增收入176.21億元；廣東2戶企業(yè)燃煤 、油品采購(gòu)管理不善增支11.93億元 。三、投資決策失當(dāng) 、損失風(fēng)險(xiǎn)大吉林2戶企業(yè)信托收益權(quán)等投資已損失33.98億元 ；山東6戶企業(yè)24個(gè)項(xiàng)目形成損失或風(fēng)險(xiǎn)3.09億元。云南4戶企業(yè)偏離主業(yè)進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資，4.14億元及5200萬(wàn)美元面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。四、改革任務(wù)推進(jìn)滯后 甘肅3戶企業(yè)13項(xiàng)國(guó)企改革三年行動(dòng)任務(wù)未完成；遼寧3戶企業(yè)下屬166家“兩非兩資”企業(yè)未按規(guī)定處置。五、風(fēng)險(xiǎn)管控薄弱、違規(guī)經(jīng)營(yíng)多發(fā)北京3戶企業(yè)提供無(wú)反擔(dān)?div id="jpandex" class="focus-wrap mb20 cf">；虮粨?dān)保單位為“預(yù)警”類風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)外擔(dān)保；內(nèi)蒙古4戶企業(yè)違規(guī)超股比擔(dān)保16.16億元并出現(xiàn)代償風(fēng)險(xiǎn)。湖南7個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目、84項(xiàng)物資及服務(wù)未按規(guī)定招投標(biāo)；四川2戶企業(yè)違規(guī)開展融資性貿(mào)易，8333.33萬(wàn)元應(yīng)收款存在損失風(fēng)險(xiǎn)。六、對(duì)參股企業(yè)“重投輕管” 上海8戶企業(yè)對(duì)參股企業(yè)管控不力造成權(quán)益受損或潛在風(fēng)險(xiǎn)20.47億元；山東2戶企業(yè)參股14戶企業(yè)長(zhǎng)期虧損或停產(chǎn)，投資額2.2億元。各省審計(jì)問(wèn)題
山東
對(duì)13戶省屬文化企業(yè)2022年至2024年資產(chǎn)情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。截至2024年底，13戶企業(yè)資產(chǎn)總額546.32億元，比2022年底增加33.04億元，年均增長(zhǎng)3.17%，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是部分投資項(xiàng)目形成損失或存在損失風(fēng)險(xiǎn)。6戶企業(yè)投資的24個(gè)項(xiàng)目，由于未經(jīng)評(píng)估開展并購(gòu)或投前論證不充分等，其中20個(gè)項(xiàng)目形成損失或損失風(fēng)險(xiǎn)3.09億元，4個(gè)項(xiàng)目累計(jì)虧損1.71億元。2戶企業(yè)通過(guò)13戶權(quán)屬企業(yè)開展地產(chǎn)類項(xiàng)目，權(quán)屬企業(yè)自成立以來(lái)均未分紅，其中8戶持續(xù)虧損 ，虧損總額2.87億元；2戶投資開展的4個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目中 ，有9.76億元存在損失風(fēng)險(xiǎn) 。二是參股企業(yè)效益差。2戶企業(yè)參股的14戶企業(yè)長(zhǎng)期虧損或停產(chǎn)停業(yè)，涉及投資額2.2億元 。3戶企業(yè)參股的19戶企業(yè)長(zhǎng)期未分紅 ，涉及投資額1.63億元。三是資產(chǎn)未及時(shí)清收盤活 。2戶企業(yè)應(yīng)收廣告代理賬款 、房產(chǎn)出租收入等9916.89萬(wàn)元長(zhǎng)期未收回，存在損失風(fēng)險(xiǎn) 。4戶企業(yè)的48.74萬(wàn)平方米房產(chǎn) 、土地等資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置，涉及投資額6.82億元 。內(nèi)蒙古
審計(jì)的32戶區(qū)屬國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)總額10022.59億元 ，負(fù)債總額5982.34億元，所有者權(quán)益總額4040.25億元 ，平均資產(chǎn)負(fù)債率59.69% 。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是會(huì)計(jì)信息不實(shí)。8戶企業(yè)通過(guò)融資性貿(mào)易 、虛假貿(mào)易 、以總額法代替凈額法等方式虛增收入176.21億元；5戶企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表“應(yīng)并未并” 、超范圍合并或合并未抵消內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易 ，導(dǎo)致多計(jì)資產(chǎn)60.1億元、多計(jì)收入15.13億元、多計(jì)利潤(rùn)2317.25萬(wàn)元。二是經(jīng)營(yíng)管理不善。11戶企業(yè)因前期論證不足、止損挽損不力等，投資的項(xiàng)目及經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)形成損失或損失風(fēng)險(xiǎn)，涉及金額23.28億元；9戶企業(yè)因項(xiàng)目停滯、固定資產(chǎn)未及時(shí)盤活，導(dǎo)致17.52億元資金和實(shí)物資產(chǎn)閑置。三是違規(guī)經(jīng)營(yíng)。4戶企業(yè)違規(guī)超股比擔(dān)保，為集團(tuán)外企業(yè)擔(dān)保16.16億元，部分貸款多次逾期，導(dǎo)致出現(xiàn)代償風(fēng)險(xiǎn)；招投標(biāo)領(lǐng)域違規(guī)問(wèn)題多發(fā)，4戶企業(yè)違規(guī)轉(zhuǎn)分包、虛假分包，涉及項(xiàng)目資金2.3億元；8戶企業(yè)存在應(yīng)招標(biāo)而未招標(biāo)、化整為零規(guī)避招標(biāo)、圍標(biāo)串標(biāo)等招投標(biāo)不規(guī)范問(wèn)題 ，涉及項(xiàng)目資金5.93億元。北京
審計(jì)了8家市屬國(guó)有企業(yè)，延伸調(diào)查了55家企業(yè)，重點(diǎn)關(guān)注了國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、處置、收益分配情況。從審計(jì)情況看 ，監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé) ，持續(xù)完善以管資本為主的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管管理體制；市屬國(guó)有企業(yè)聚焦主業(yè)和高端產(chǎn)業(yè) ，服務(wù)國(guó)家重大發(fā)展戰(zhàn)略 ，在疏解非首都功能、京津冀協(xié)同發(fā)展等領(lǐng)域加大投資力度 。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：對(duì)外擔(dān)保和招投標(biāo)管理不嚴(yán) 。3家企業(yè)提供了3筆擔(dān)保或再擔(dān)保 ，未明確反擔(dān)保措施或?yàn)椤邦A(yù)警”類風(fēng)險(xiǎn)單位提供擔(dān)保 。1家企業(yè)及其所屬企業(yè)部分采購(gòu)事項(xiàng)未按規(guī)定履行公開招標(biāo)程序或應(yīng)廢標(biāo)未廢標(biāo)。部分企業(yè)資產(chǎn)底數(shù)不清 、管理不善 。2家企業(yè)漏報(bào)、錯(cuò)報(bào) 、錯(cuò)登房屋37處5.14萬(wàn)平方米；2家企業(yè)11處8972.89平方米房屋被長(zhǎng)期無(wú)償占用；1家企業(yè)240.4萬(wàn)元國(guó)有資產(chǎn)去向不明或未見實(shí)物。會(huì)計(jì)信息不實(shí)。6家企業(yè)推遲或提前確認(rèn)損益、混用會(huì)計(jì)科目導(dǎo)致余額抵消、未按規(guī)定確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債或資產(chǎn)減值損失，造成31.16億元的資產(chǎn)或損益不實(shí)。重慶
組織對(duì)相關(guān)市屬國(guó)有企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注了相關(guān)企業(yè)及下屬子公司資產(chǎn)盤活、瘦身健體等情況。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)企業(yè)多措并舉盤活利用國(guó)有資產(chǎn)，積極推動(dòng)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題： 資產(chǎn)盤活或“瘦身”任務(wù)推進(jìn)落實(shí)不到位。13家企業(yè)未按規(guī)定將3年以上應(yīng)收債權(quán)、閑置土地等資產(chǎn)納入“待盤活資產(chǎn)清單”管理。部分“三無(wú)”或吊銷未注銷的子企業(yè)等未按照“瘦身”改革攻堅(jiān)專項(xiàng)行動(dòng)要求納入壓減法人戶數(shù)任務(wù)并完成相關(guān)處置程序。 部分企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真。部分企業(yè)違反企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，通過(guò)將虧損子企業(yè)不納入合并報(bào)表范圍、少計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等方式人為調(diào)節(jié)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。 甘肅
重點(diǎn)審計(jì)了3戶省屬國(guó)有企業(yè)。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)國(guó)有企業(yè)持續(xù)完善現(xiàn)代企業(yè)制度，企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)效益、業(yè)務(wù)規(guī)模、運(yùn)行質(zhì)量持續(xù)提升。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題： 一是國(guó)企改革措施落實(shí)不到位，部分目標(biāo)任務(wù)未完成。3戶企業(yè)國(guó)企改革3年行動(dòng)、國(guó)有資本布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整“6+1”行動(dòng)等13項(xiàng)改革任務(wù)未完成；“瘦身健體”推進(jìn)不到位，未按規(guī)定對(duì)所屬15家公司完成清理注銷。 二是經(jīng)營(yíng)決策不規(guī)范，部分投資存在損失風(fēng)險(xiǎn)。3戶企業(yè)及所屬公司部分重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)決策程序不規(guī)范，3.36億元對(duì)外投資、代償資金等存在損失風(fēng)險(xiǎn)。2戶企業(yè)及所屬5家公司采購(gòu)招標(biāo)管理不規(guī)范，涉及合同金額6164.13萬(wàn)元。三是資產(chǎn)管理存在漏洞，部分會(huì)計(jì)信息不實(shí)。2戶企業(yè)及所屬5家公司8.1萬(wàn)平方米房產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)登記，6.66萬(wàn)平方米房產(chǎn)、181.6畝土地長(zhǎng)期閑置；3戶企業(yè)及所屬7家公司多計(jì)收入2.14億元，少計(jì)收入、利潤(rùn)、權(quán)益等4.38億元，少計(jì)提折舊1813.83萬(wàn)元。 廣東
審計(jì)了5戶省屬國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)管理情況。截至2023年末，5戶企業(yè)賬面資產(chǎn)總額14377.73億元，負(fù)債8801.61億元，國(guó)有資本權(quán)益5237.47億元，平均資產(chǎn)負(fù)債率59.95%。審計(jì)結(jié)果表明，抽查的省屬企業(yè)能夠調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力，推動(dòng)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。但在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)管控等方面存在一些問(wèn)題。 經(jīng)營(yíng)管控不到位。2戶企業(yè)燃煤、油品等采購(gòu)管理不到位，增加成本或造成損失11.93億元。2戶企業(yè)貿(mào)易、金融等業(yè)務(wù)管控不嚴(yán)，造成損失4013.97萬(wàn)元。1戶企業(yè)未按協(xié)議收回加油站過(guò)渡期經(jīng)營(yíng)收益、延期收回加油站經(jīng)營(yíng)權(quán)，涉及損失5977.33萬(wàn)元。4戶企業(yè)資金存放、融資等管理不到位，損失利息收益或增加利息成本1184.39萬(wàn)元。國(guó)有資產(chǎn)管理不規(guī)范。2戶企業(yè)處置資產(chǎn)程序不合規(guī)，或不及時(shí)處置低效無(wú)效資產(chǎn)，涉及資產(chǎn)原值3946.82萬(wàn)元。1戶企業(yè)為承租方定制投標(biāo)條件，或遠(yuǎn)低于市場(chǎng)價(jià)出租，涉及面積1.12萬(wàn)平方米。風(fēng)險(xiǎn)管控不力。3戶企業(yè)對(duì)股權(quán)、項(xiàng)目投資管控不到位，存在損失風(fēng)險(xiǎn)1.36億元。2戶企業(yè)部分項(xiàng)目資金投入后難以運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生效益，涉及8.66億元。海南
1.省屬國(guó)企國(guó)有資本權(quán)益變更不及時(shí)，2家企業(yè)未及時(shí)完成注冊(cè)資本變更登記手續(xù)。2.資產(chǎn)管理處置不當(dāng)。一是1家企業(yè)下屬12家公司應(yīng)納入未納入“處僵治困”任務(wù)范圍；2家公司未完成“處僵治困”任務(wù)。二是1家企業(yè)未按深化國(guó)企改革要求及時(shí)處置低效無(wú)效資產(chǎn)，部分設(shè)備、土地、房產(chǎn)等資產(chǎn)閑置；下屬3家公司處置的7項(xiàng)資產(chǎn)和4家公司出租的4宗土地，均未按規(guī)定履行資產(chǎn)評(píng)估程序。三是1家企業(yè)下屬14家公司未經(jīng)評(píng)估向非國(guó)有單位和個(gè)人出租資產(chǎn)，涉及1927.61萬(wàn)元。 河北
重點(diǎn)審計(jì)了河鋼集團(tuán)資產(chǎn)管理使用等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題： 一是資產(chǎn)不實(shí)。3戶子企業(yè)因購(gòu)置或處置資產(chǎn)未進(jìn)行賬務(wù)處理等原因，多計(jì)資產(chǎn)42.06億元、少計(jì)資產(chǎn)11.00億元。二是資產(chǎn)管理不規(guī)范。1戶子企業(yè)部分資產(chǎn)處置未進(jìn)行評(píng)估和備案直接拍賣，涉及金額2452.85萬(wàn)元。湖北
1.會(huì)計(jì)核算不夠規(guī)范。少數(shù)企業(yè)合并報(bào)表范圍不準(zhǔn)確、內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易抵消不充分，多計(jì)或少計(jì)收入、成本費(fèi)用。2.運(yùn)營(yíng)管理存在漏洞。少數(shù)企業(yè)運(yùn)營(yíng)效益不佳
近日，北京 審計(jì)報(bào)告披露的問(wèn)題 各省審計(jì)問(wèn)題 山東 內(nèi)蒙古 審計(jì)的32戶區(qū)屬國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)總額10022.59億元 一是會(huì)計(jì)信息不實(shí)。8戶企業(yè)通過(guò)融資性貿(mào)易 二是經(jīng)營(yíng)管理不善。11戶企業(yè)因前期論證不足 三是違規(guī)經(jīng)營(yíng)。4戶企業(yè)違規(guī)超股比擔(dān)保，為集團(tuán)外企業(yè)擔(dān)保16.16億元，部分貸款多次逾期，導(dǎo)致出現(xiàn)代償風(fēng)險(xiǎn)；招投標(biāo)領(lǐng)域違規(guī)問(wèn)題多發(fā)，4戶企業(yè)違規(guī)轉(zhuǎn)分包、虛假分包，涉及項(xiàng)目資金2.3億元；8戶企業(yè)存在應(yīng)招標(biāo)而未招標(biāo)、化整為零規(guī)避招標(biāo)、圍標(biāo)串標(biāo)等招投標(biāo)不規(guī)范問(wèn)題 北京 重慶 甘肅 廣東 海南 河北 湖北